こんにちは！
亀田行政書士事務所です。
今回は「生前贈与」「死因贈与」「相続」「遺贈」について、わかりやすく違いを解説します。贈与や相続は家族間でもトラブルになりやすいテーマです。正しい知識を持ち、事前の準備をしっかり行いましょう。
生前贈与とは？
生前贈与とは、生きている間に財産を贈る行為です。
契約者同士が「贈与契約」を結ぶことで成立します。
生前贈与のポイント
- 契約成立には贈与契約書の作成が望ましい
- 口頭でも成立しますが、税務署から贈与の事実を証明するためには書面が安心
- 契約書がない場合は、立会人の証言や証明メモでも代用可能
また、生前贈与は110万円の非課税枠を活用することで、相続税対策としても有効です。
死因贈与とは？
死因贈与は、贈与者が亡くなることを条件に財産を譲る契約です。
生前に契約を交わし、贈与者が死亡した時に効力が発生します。
死因贈与のポイント
- 書面で契約しておくのがトラブル防止の基本
- 遺言と似ていますが、贈与契約という形をとる点が特徴
- 相続財産の一部となり、場合によっては遺留分の問題も発生
遺贈とは？
遺贈とは、遺言書に基づき遺産を特定の人に譲る行為です。
贈与ではなく「遺言」による財産の承継です。
遺贈のポイント
- 遺言書の記載が必要（自筆証書遺言や公正証書遺言）
- 相続発生後、遺言に従って財産が移転
- 相続人以外の人にも財産を渡せる
相続とは？
相続は、被相続人（故人）の財産を法定相続人が引き継ぐ制度です。
遺言がある場合は基本的に遺言に従い、無い場合は法律に基づき相続されます。
相続手続きのポイント
- 遺言書がある場合：遺言書に従って分配
- 遺言書が無い場合：遺産分割協議書を作成し相続人全員で分割内容を決定
- 相続税の申告・納付も必要になる場合あり
贈与と相続の違いをまとめると？
| 項目 | 贈与（生前・死因） | 遺贈 | 相続 |
|---|---|---|---|
| 発生時期 | 贈与者の生前 or 死後（死因贈与） | 死後（遺言による） | 死後（法律上の権利） |
| 必要書類 | 贈与契約書（あると安心） | 遺言書 | 遺言書 or 遺産分割協議書 |
| 特徴 | 意思確認が必要。贈与税対象。 | 遺言による指定。相続税対象。 | 法定相続人が対象。相続税対象。 |
トラブル防止のために書類はしっかり準備を！
贈与や相続は、家族間で「言った・言わない」のトラブルになりやすいポイントです。
特に贈与は契約書がなくても成立しますが、税務署や金融機関で手続きの際に証拠が求められるケースがあります。
- 贈与の場合：契約書、立会人の証言、証明メモを準備
- 相続の場合：遺言書や遺産分割協議書の作成が不可欠
これらの準備が相続・贈与トラブルの防止になります。
まとめ
「生前贈与」「死因贈与」「遺贈」「相続」は、似ているようで手続きや必要書類が異なります。
大切な財産をスムーズに次世代へ引き継ぐためには、早めの準備と専門家への相談が重要です。
亀田行政書士事務所では、贈与契約書の作成から相続手続きまで幅広くサポートしております。
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